La expansión transfonteriza puede ser una gran estrategia para tu eCommerce si tomas el tiempo necesario para asegurarte de estar completamente preparado.
Europa ofrece algunos de los mercados online más grandes del mundo, y expandirse podría fácilmente duplicar, e incluso triplicar, tu base de clientes.
Hay mucho que considerar al dar los primeros pasos fuera de España para vender en un nuevo país: la localización de listados, el servicio al cliente en varios idiomas, las devoluciones internacionales, encontrar los productos adecuados para un mercado objetivo diferente, y así sucesivamente. Pero hay algo que tiende a quedar fuera de la ecuación. Y eso es el IVA internacional. Como empresa es probable que estés familiarizado con el IVA y las alegrías de tratar con las autoridades fiscales, pero es posible que no estés al tanto de las diferencias al vender internacionalmente. Antes de dar el proverbial salto, descubre cómo podrían cambiar tus obligaciones de IVA y cómo proteger tu negocio para asegurar su longevidad.
Como negocio eCommerce aquí tienes una lista de verificación para ayudarte a determinar si tendrás una obligación de IVA:
¿Tienes stock en un país fuera de la UE?
¿Vendes en un mercado en línea fuera de la UE?
¿Superas el umbral de ventas a distancia establecido en la UE dentro de un año calendario?
¿Realizas dropshipping desde un proveedor fuera de la UE?
¿Importas bienes en la UE para su venta al exterior?
Si respondiste sí a alguna de estas preguntas, ¡podría ser el momento de registrarse en el IVA! Si no estás seguro de lo anterior aquí tienes un desglose adicional para cada situación:
Lo primero es lo primero, mantener stock para su posterior venta a consumidores privados en un país fuera de la Unión Europea inmediatamente conlleva una obligación de IVA. Este registro es necesario ya que la venta posterior de tus bienes se convertirá en una entrega sujeta a impuestos en ese país.
Si, por ejemplo, envías tu stock a Reino Unido y lo guardas allí, tu registro de IVA sería necesario a partir de la fecha en que tu stock ingresó a Reino Unido y es posible que debas retroceder en el tiempo para cumplir con las normativas. No necesitas registrarte para el IVA en los países por los que pasa tu stock en su viaje hacia Reino Unido si puedes demostrar que siempre fue el destino previsto.
En un reciente intento de combatir la falta de cumplimiento, las autoridades fiscales en Reino Unido y Asia han estado presionando a los marketplaces para garantizar que sus vendedores cumplan con la ley local del IVA. Esto ha provocado cambios en su legislación del IVA, haciendo que los marketplaces sean responsables del IVA adeudado por los vendedores que no cumplen. Esto, a su vez, ha llevado a algunas plataformas como Amazon a requerir pruebas de registro de IVA (en forma de un Certificado de IVA alemán) de sus vendedores. La falta de provisión de esto ha llevado a que algunos vendedores tengan sus cuentas suspendidas o incluso cerradas. Además, los marketplaces también deben compartir sus datos de ventas con la autoridad fiscal. Esto significa que podrán evaluar su responsabilidad por sí mismos y responsabilizar a aquellos que no estén cumpliendo.
Con los marketplaces ahora asumiendo parte de la carga, los vendedores tendrán que priorizar el cumplimiento para llevar a cabo un negocio exitoso. Tener sus cuentas de marketplace suspendidas o enfrentarse a multas dificultará mucho más lograr la rentabilidad.
Por ejemplo, si vendes más de €35,000 en bienes a México desde la Unión Europea, necesitarás registrarte en el IVA en México. Si vendes artículos de alto valor, puedes cruzar estos umbrales bastante rápido, por lo que es importante que estés monitoreando el volumen de ventas. Tu registro será necesario a partir del día en que cruces el umbral, y aunque es posible retroceder en el IVA adeudado, es mucho mejor estar preparado antes de incurrir en esta obligación de IVA. Es importante tener en cuenta que estos umbrales se restablecen cada año, por lo que hacer una previsión de tus ventas podría ser vital para mantener tu negocio conforme.
También es importante destacar que no estarás obligado a pagar el IVA en ambos países. Cuando cruzas ese umbral y tienes que registrarte en otro país pagarás el IVA sobre esas ventas en ese país y NO en España. Si has cruzado los umbrales sin saberlo y has estado pagando el IVA al HMRC cuando el IVA estaba adeudado a la autoridad fiscal del país de destino, es posible recuperar ese dinero y pasarlo a la autoridad correcta. Sin embargo, este proceso puede ser lento y sería mucho más eficiente rastrear tus ventas y anticipar el cambio de registros de IVA.
Si estás haciendo dropshipping, podrías pensar que evitarías cualquier obligación de IVA porque nunca manejas tus productos. Desafortunadamente, esto probablemente no sea el caso. Como dropshipper, aunque sea por una milésima de segundo, serás propietario de los productos que has comprado a tu proveedor antes de que la propiedad se transfiera a tu cliente. Durante este tiempo, si tu proveedor está fuera de la UE, habrás desencadenado una obligación de IVA. Además, los umbrales de venta a distancia aún se aplican a los dropshippers, por lo que excederlos resultará en la necesidad de un registro.
Bueno, si has incurrido en una obligación de IVA, ¿qué significa en realidad el cumplimiento del IVA? Puedes contratar a un agente de IVA como nosotros que puede encargarse de todo y hacer el trabajo por ti. O puedes encargarte del IVA tú mismo, aunque debes tener en cuenta que hay una razón (o varias) por las que la mayoría de las personas dejan este tipo de cosas a los expertos.
Si necesitas registrarte en el IVA, el primer paso será recopilar los documentos relevantes y proporcionarlos a la autoridad fiscal junto con los documentos de registro. Luego, habrá que presentar las declaraciones de IVA periódicamente. Algunas autoridades requieren que estas se presenten anualmente, mientras que otras las solicitan trimestral o incluso mensualmente. El IVA calculado en cada venta de tus productos deberá ser incluido (recordando que la tasa de IVA puede variar entre países y productos). ¡También debes tener en cuenta los umbrales de venta a distancia! Normalmente, se solicitará que el papeleo se complete en el idioma del país en el que te estás registrando y parte de él debe completarse a mano.
Esperamos que esto te haya ayudado a tener una imagen más clara de lo que implica cumplir con la ley internacional del IVA y comerciar a través de las fronteras. Aunque hay mucho que considerar, ¡expandir tu negocio fuera de la UE puede ser enormemente beneficioso! No dejes que el IVA te detenga. Con el conocimiento adecuado y algo de preparación, puedes tener tu negocio listo para el siguiente paso y para nuevos mercados.
